2023年度
四川省万源市第三小学
部门决算
编制说明
目录
公开时间：2024年11月15日
第一部分部门概况
一、部门职责————————————————————3
二、机构设置————————————————————3
第二部分2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明————————————————4
二、收入决算情况说明———————————————————5
三、支出决算情况说明————————————————————5
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明————————————6
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明———————————6
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明—————————7
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明———————————9
八、政府性基金预算支出决算情况说明—————————————11
九、国有资本经营预算支出决算情况说明————————————11
十、其他重要事项的情况说明————————————————11
第三部分名词解释 ————————————————————-———13
第四部分附件 —————————————————————————14
第五部分附表——————————————————————————19
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表
(注：请部门根据实际注明页码)
第一部分部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能。
万源市第三小学是一所义务教育完全小学，其基本职能：实施小学义务教育，促进基础教育发展，小学学历教育（相关社会服务）。
（二）2023年重点工作完成情况。
学校全面贯彻党的教育方针政策，加强教师队伍建设，加强党的建设，加强义务教育均衡发展建设，加强学生素质能力的培养，提升教学质量，办人民满意教育。
二、机构设置
万源市第三小学是一所完全小学，机构数1个，是独立的核算单位。现有教学班12个，年末学生数612人。编制人数42人，年末教职工35人。
第二部分2023年度部门决算情况说明
收入支出决算总体情况说明
2023年度收入总计560.51万元，支出总计560.51万元。与2022年相比，收入总计增加34.17万元，增加6.49%，支出总计增加34.17万元，增加6.49%。主要变动原因是2023年学校人员经费增加。
（
图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）
二、收入决算情况说明
2023年本年收入合计560.51万元，其中：一般公共预算财政拨款收入560.51万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
支出决算情况说明
2023年本年支出合计560.51万元，其中：基本支出560.51万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（图3：支出决算结构图）（饼状图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年财政拨款收入总计560.51万元，支出总计560.51万元。与2022年相比，财政拨款收入总计增加34.17万元，增加6.49%，支出总计增加34.17万元，增加6.49%。主要变动原因是2023年学校增加人员经费。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
（除国有资本经营预算外，数据来源于财决Z01-1表，口径为“总计”数国有资本经营预算。）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年一般公共预算财政拨款支出560.51万元，占本年支出合计的100%。与2022年相比，一般公共预算财政拨款增加34.17万元，增加6.49%。主要变动原因是2023年学校人员经费增加。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年一般公共预算财政拨款支出560.51万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育支出（类）560.51万元，占100%；科学技术（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出0万元，占0%；医疗卫生支出0万元，占0%；住房保障支出0万元，占0%；其他支出0万元，占0%。（罗列全部功能分类科目，至类级。）
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年般公共预算支出决算数为560.51万元，完成预算100%。其中：
1.教育（类）普通教育（款）学前教育（项）: 支出决算为0万元，完成预算0%。
2.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）: 支出决算为560.51万元，完成预算100%，决算数等于预算数。
3.教育（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）:支出决算为0万元，完成预算0%，决算数大于预算数的主要原因是支教教师生活补助支出。
4.社会保障及就业支出（类）:支出决算为0万元，完成预算0%，决算数等于预算数。
4.医疗卫生支出（类）:支出决算为0万元，完成预算0%，决算数等于预算数。
4.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为0万元，完成预算0%，决算数等于预算数。
（数据来源财决08表，罗列全部功能分类科目至项级。上述“预算”口径为调整预算数。增减变动原因为决算数<项级>和调整预算数<项级>比较，与预算数持平可以不写原因。）
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年一般公共预算财政拨款基本支出560.51万元，其中：
人员经费507.55万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费52.96万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
（数据来源财决07表，根据本部门实际支出情况罗列全部经济分类科目。）
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2023年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%，决算数小于预算数的主要原因是本年无三公经费支出。
（上述“预算”口径为调整预算数，包括政府性基金支出决算情况。）
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：
（图8：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。
公务接待费支出0万元，完成预算0%。
公务接待费支出决算比2022年减少0万元，下降0%。主要原因无接待事项。
外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。
其他国内公务接待支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2023年政府性基金预算拨款支出0万元。
国有资本经营预算支出决算情况说明
2023年国有资本经营预算拨款支出0万元。
预算绩效情况说明
预算绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，万源市第三小学在年初预算编制阶段，组织对我校预算项目开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。
万源市第三小学按要求对2023年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看我校预算编制合理，执行情况较好。
(二)项目绩效目标完成情况。
万源市第三小学在2023年度无项目。
(三)部门开展绩效评价结果。
本部门按要求对2023年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《万源市第三小学2023年部门整体支出绩效评价报告》见附件1。
十一、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2023年，万源市第三小学无机关运行经费支出。
（数据来源财决CS05表）
（二）政府采购支出情况
2023年，万源市第三小学政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（数据来源财决CS06表）
（三）国有资产占有使用情况
截至2023年12月31日，万源市第三小学共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
（数据来源财决CS05表，按部门决算报表填报数据罗列车辆情况。）
名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.教育（类）普通教育（款）学前教育（项）：指各部门举办的学前教育支出。
10.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）：指各部门举办的小学教育支出。政府各部门对社会中介组织等举办的小学的资助，如各类捐赠、补贴等，也在本科目反映。
11.住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
12.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
13.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
14.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
15.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
16.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
（名词解释部分请根据各部门实际列支情况罗列，并根据本部门职责职能增减名词解释内容。）
第四部分附件
附件1
万源市第三小学
2023年部门整体支出绩效评价报告
一、部门（单位）概况
（一）机构组成。
单位部门预算编制42人，实有在职人员35人，其中行政人员7人（含校长1人，专职副书记1人，副校长1人，办公室主任1人，教导主任1人，总务主任1人，党建办主任1人）
（二）机构职能。
万源市第三小学是一所义务教育完全小学，其基本职能：实施小学义务教育，促进基础教育发展，小学学历教育（相关社会服务）。
（三）人员概况。
万源市第三小学编制45人，实有在职人员35人，2023年底退休人数20人，学生人数612人.
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。
2023年本年收入合计560.51万元，其中：一般公共预算财政拨款收入560.51万元，占100%；事业收入0万元，占0%。
（二）部门财政资金支出情况。
2023年本年支出合计560.51万元，其中：基本支出560.51元，占100%；项目支出0万元，占0%。
三、部门整体预算绩效管理情况（根据适用指标体系进行调整）
（一）部门预算管理。
严格预算支出管理。在支出预算编制上，人员经费按照配置定额，逐人核定编制，公用经费分类分档，按定额编制；根据“总量控制、计划管理”的要求从严控制行政经费，压缩公务费开支，严格控制“三公”经费，资产的配置严格政府采购，按照预算科目和项目资金的规定使用财政资金，保障部门整体支出的规范化、制度化。财务管理上，按照国家相关法律法规，制定了机关财务、公物购置使用、接待、会务、因公出国、车辆使用等管理制度，并严格按照制度管理和执行，防范风险，保证财政资金的安全和高效运行。
（二）专项预算管理。
2023年无专项预算。
（三）结果应用情况。
我单位在全体干部职工的共同努力下圆满出色完成了各项工作目标和任务。本年预算配置控制较好，财政供养人员控制在预算编制以内；“三公”经费支出总额较上年有减少。预算管理方面制定了切实有效的内部财务、资产等内部管理制度，执行总体较为有效。单位能严格按照国家的相关财务管理制度规定，财务制度健全、会计核算规范，依照计划管理使用，整体支出对教育教学工作的正常运行、贯彻执行国家和省办方针、政策、法律法规，发挥了重要作用，强化部门的责任，取得了一定的成绩。按照部门整体支出绩效评价指标体系对照打分得出结果等级为良好。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。按照部门整体支出绩效评价指标体系对照打分得出结果等级为良好。
（二）存在问题。预算编制不能全面细化反映单位支出项目情况，更有待更压减执行三公经费。预算编制与实际支出项目有的存在差异。
（三）改进建议。加强财务工作人员培训，不断提高业务水平，把预算财务分析常态化，定期做好预算支出财务分析。
第五部分附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算总表
三、支出决算总表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、 财政拨款“三公”经费支出决算表
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