​

一、单位情况

（一）基本情况。

一、基本职能及主要工作

（一）贯彻执行国家、省、达州市关于自然资源、规划管理的法律法规规章。履行全民所有土地、矿产、森林、湿地、水等自然资源资产所有者职责和所有国土空间用途管制职责。拟订全市自然资源和国土空间规划、测绘规范性文件草案，制定有关政策措施。监督检查全市各级组织和个人执行自然资源和国土空间规划、测绘法律法规规章和有关政策执行情况。

（二）负责全市自然资源调查监测评价。实施自然资源基础调查、专项调查和监测。负责自然资源调查监测评价成果的监督管理和信息发布。

（三）负责全市自然资源和不动产确权登记工作。组织实施各类自然资源和不动产统一确权登记、权籍调查、不动产测绘、争议调处、成果应用的制度、标准、规范。建立健全全市自然资源和不动产登记信息管理基础平台。负责自然资源和不动产登记资料收集、整理、共享、汇交归档管理等。

（四）负责全市自然资源的合理开发利用和资产有偿使用工作。负责自然资源资产价值评估管理，依法收缴相关资产收益。负责全民所有自然资源资产划拨、出让、租赁、作价出资和土地储备工作。组织拟订自然资源发展规划，制定自然资源开发利用规范性文件并组织实施，建立政府公示自然资源价格体系，组织开展自然资源分等定级价格评估，开展自然资源利用评价考核，指导节约集约利用。负责自然资源市场监管。组织研究自然资源管理涉及宏观调控、区域协调和城乡统筹的措施。

（五）负责建立全市国土空间规划体系并监督实施。推进主体功能区战略和制度，组织编制并监督实施国土空间规划和相关专项规划。开展国土空间开发适宜性评价，建立国土空间规划实施监测、评估和预警体系。组织划定生态保护红线、永久基本农田、城镇开发边界等控制线，构建节约资源和保护环境的生产、生活、生态空间布局。建立健全国土空间用途管制制度，研究拟订城乡规划相关规定并监督实施。组织拟订并实施土地等自然资源年度利用计划。负责土地等国土空间用途转用工作。负责土地征收、征（占）用、用地预审和临时用地工作。

（六）负责全市建设项目（工程）的选址定点、规划审批工作。负责建设项目（工程）规划验线、竣工规划核实、用地核验工作。负责建设项目（工程）总平面布置图、规划设计方案审查。负责临时建设、临时用地的规划管理工作。负责临时建（构）筑物的方案审查。负责组织制定和执行规划管理技术规定。

（七）负责统筹全市国土空间生态修复。牵头组织编制全市国土空间生态修复

会资金进行生态修复的政策措施，提出重大备选项目。负责开展国土空间综合整治、土地整理复垦、矿山地质环境恢复治理等工作。

（八）负责组织实施最严格的耕地保护制度。牵头落实全市耕地保护政策，负责耕地数量、质量、生态保护。组织实施耕地保护责任目标考核和永久基本农田特殊保护。落实耕地占补平衡制度。 

（九）负责管理全市地质勘查行业和地质工作。负责地质勘查规划拟订、上报、实施。管理地质勘查项目，组织实施重大地质矿产勘查专项。负责地质灾害预防和治理，监督管理地下水过量开采及引发的地面沉降等地质问题。负责古生物化石的监督管理。

（十）负责落实综合防灾减灾规划相关要求，组织编制并实施地质灾害防治规划和防护标准。组织、指导、协调和监督地质灾害调查评价及隐患的普查、详查、排查。组织、指导开展群测群防、专业监测和预报预警等工作，组织、指导开展地质灾害工程治理工作。承担地质灾害应急救援的技术保障工作。

（十一）负责全市矿产资源管理工作。负责矿产资源储量、压覆矿产资源、矿业权管理。会同有关部门承担保护性开采的特定矿种、优势矿产的调控及相关管理工作。监督指导矿产资源合理利用和保护。

（十二）负责全市测绘地理信息的统一监督管理工作。负责全市基础测绘管理和地图市场监管工作。负责全市测绘单位的资质和从业人员的资格管理工作。负责全市测绘地理信息市场监管工作，组织协调测绘地理信息安全监管工作。负责全市测绘地理信息成果和质量监管工作。负责全市测量标志的管理与保护工作。负责全市涉密测绘地理信息成果的使用，提供地理信息公共服务。负责全市地理信息系统的建立和维护管理工作。

（十三）负责全市林业及其生态保护修复的监督管理。拟订全市林业及其生态保护修复的政策、规划并组织实施。组织开展全市森林、湿地、荒漠和陆生野生动植物资源动态监测与评价，推进全市林业数字化建设。

（十四）组织全市林业生态保护修复和造林绿化工作。组织实施林业重点生态保护修复工程，开展退耕还林，负责天然林保护工作。指导公益林和商品林的培育，指导、监督全民义务植树、城乡绿化工作。指导林业有害生物防治、检疫工作。承担林业应对气候变化的相关工作。

（十五）负责全市森林、湿地资源及荒漠化防治工作的监督管理。组织编制并监督执行全市森林采伐限额。负责林地管理，拟定林地保护利用规划并组织实施，组织实施公益林划定和管理工作，管理国有森林资源。负责湿地生态保护修复工作，拟订全市湿地保护规划，监督管理湿地的开发利用。组织开展荒漠调查，组织拟订石漠化防治规划。

（十六）负责全市陆生野生动植物资源监督管理。组织开展陆生野生动植物资源调查，指导陆生野生动植物的救护繁育、栖息地恢复发展、疫源疫病监测，监督管理陆生野生动植物猎捕或采集、驯养繁殖或培植、经营利用，按分工监督管理野生动植物进出口。

（十七）负责监督管理全市森林公园、湿地公园、自然保护区、风景名胜区、地质公园等各类自然保护地。拟订全市各类自然保护地规划。负责提出新建、调整各类自然保护地的审核建议并按程序报批，组织审核世界自然遗产的申报，会同有关部门审核世界自然与文化双重遗产的申报。负责生物多样性保护相关工作。

（十八）负责推进全市林业改革相关工作。拟订集体林权制度、国有林区、国有林场等重大改革意见并监督实施。拟订农村林业发展、维护林业经营者合法权益的政策措施。指导农村林地承包经营工作。

（十九）拟订全市林业资源优化配置及木材利用政策并监督实施，参与拟订全市林业经济调节政策，组织实施林业生态补偿工作。组织、指导林产品质量监督，指导生态扶贫相关工作。指导林业现代园区建设、花卉、特色经济林、森林林下经济、森林康养和生态旅游产业发展。推进林业绿色产业发展。

（二十）负责全市国有林场基本建设和发展，组织林木种子、草种种质资源普查， 组织建立种质资源库，负责良种选育推广，管理林木种苗生产经营行为，监管林木种苗质量。监督管理林业生物种质资源、转基因生物安全、植物新品种保护。

（二十一）指导全市森林公安工作，监督管理森林公安队伍，指导全市林业重大违法案件的查处，负责相关行政执法监管工作，指导林场社会治安治理工作。

（二十二）负责落实全市综合防灾减灾规划涉及森林防火相关要求，组织编制森林火灾防治规划和防护标准并指导实施，组织、指导开展森林防火巡护、火源管理、防火设施建设等工作。负责森林火情监测预警、火灾预防工作，发送森林火险信息。组织指导全市开展森林防火宣传教育、监测预警、督促检查等工作。 承担森林火灾应急救援的技术保障工作。

（二十三）推动全市自然资源领域科技发展和对外合作。实施全市自然资源领域人才建设培养。组织实施重大科技专项及创新能力建设，推进自然资源信息化工作。承担湿地、防治荒漠化、濒危野生动植物等国际公约履约有关工作。

（二十四）负责组织实施本行业行政执法工作。配合国家、省和达州市开展落实自然资源和国土空间规划的重大方针政策、决策部署及法律法规执行情况的督察。

（二十五）负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

（二十六）完成市委、市政府交办的其他任务。

（二十七）职能转变。

2．机构情况。

  万源市自然资源局下属二级预算单位8个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位53个。

3．人员情况。

    万源市财政局2021年度实有行政人员47人，非参公事

业人员352人，共计399人。

（二）当年取得的主要事业成效。

主要工作

（一）坚持固本强基，党的建设不断增强。推进队伍深度融合。在做好职能调整、人员转隶等各项工作基础上，积极推进职能融合、队伍融合、机制融合，将“化学反应”落到实处。在做好人员融合的同时，我们着力抓好业务融合和思想融合，形成全局一盘棋，广大干部职工心往一处想、智往一处谋、劲往一处使，干事创业活力竞相迸发。凝心聚力抓党建。以提升组织力为重点，加强支部标准化、规范化建设，不断提升广大干部职工政治判断力、政治领悟力、政治执行力。强化对全局195名党员同志的学习教育管理，组织开展“三会一课”160余次、“主题党日”学习教育64次。全面开展党史学习教育，成立学习教育领导小组，制定工作方案，建立学习教育制度，通过组织开展各种活动，教育全体党员干部学史明理、学史增信、学史崇德、学史力行，学党史、悟思想、办实事、开新局。深入开展“我为群众办实事”活动，切实解决群众“急难愁盼”问题，真正把党史学习教育转化为为民服务的务实举措。持续深化作风建设。坚持严的主基调不动摇，把党风廉政建设和反腐败工作纳入全局工作的总体布局，与业务工作同研究、同部署、同推进。强化监督执纪，勤念“紧箍咒”，努力营造风清气正的政治生态。加大纪律审查工作力度，始终把纪律和规矩挺在前面，做到抓早抓小、违纪必究。今年以来，干部职工受党纪处分4人、政纪处分1人、谈话诫勉6人、书面诫勉2人、批评教育1人、书面检查1人。

（二）坚持基础先行，发展根基不断夯实。全面完成第三次全国国土调查工作，目前正严格对照《实施方案》要求，开展“三调”工作验收自查，申请市级预验收。加强国土空间信息平台资源体系建设，完成166项数据的收集整理，“多规合一”规划模块上线试运行。完成“十三五”易地扶贫搬迁安置房不动产登记8424户，做到应登尽登，并将不动产权证书全部颁发到位。全面开展“房地一体”农村宅基地和集体建设用地确权登记，完成权籍调查10.4万宗，登记发证9.9万宗。启动全市自然资源统一确权登记工作，完成所涉资料的收集、整合工作。全面开展存量林权数据整合，对全市约30万宗林业确权登记资料开展扫描、建库等工作，为进一步规范林权管理奠定坚实基础。

（三）坚持规划引领，规划编制加快推进。完成“三区三线”第二轮试划，并提交省厅。初步完成规划大纲讨论稿，我市规划到规划期末常住人口48万人，城镇化率达到77%，着力打造“一主一副七片”城乡发展新格局。做好县域内片区（经济区）划分工作，加快构建“双核三带五圈”经济发展布局，做强“生态福地 f 和美万源”的产业支撑。强化乡村规划编制，预计本月底完成黑宝山镇赵塘社区和大中坪村省级乡村规划建设试点村庄规划编制工作。加快推进城市“体检”，初步方案成果基本编制完成。

（四）坚持重点突破，专项行动扎实推进。整合国土执法大队和林业执法大队组建成立自然资源执法监察大队，加强对全市土地、森林、矿产资源的执法监管，扎实推进各项专项行动。一是推进耕地保护督察整改。全面核实耕地督察卫片图斑，对下发的26个图斑全部现场举证并通过省、市审核。加快土地整理项目整改，自然资源部成都督察局督察的溪口项目正在抓紧施工整改中。我市纳入自查整改项目12个，其中11个项目已完成补充设计初步成果，另一个项目由于涉及大巴山地质公园，正在研究处置办法。二是全面做好卫片执法整改。2020年土地卫片执法违法乱占耕地图斑70个，涉及耕地面积926.82亩。目前已完成违法乱占耕地整改图斑10个，耕地面积11.57亩。2021年土地卫片执法下发图斑69个，涉及耕地面积673.59亩，其中违法乱占耕地11个，面积427.85亩。已组卷报征违法乱占耕地面积714.84亩。三是扎实开展违建别墅清理“回头看、农村乱占耕地建房问题清理。2020年7月以后的顶风违建问题整治，国家和省下发三批次疑似图斑55739个，最终纳入摸排上报2013年1月1日以后农村乱占耕地建房问题图斑3033个，已全部实地测量和建档。2019年3月对涉及到的2个“大棚房”问题已整改完毕。四是积极推进批而未供和闲置土地处置。处置批而未供土地11宗11.2公顷。3宗闲置土地经土委会研究同意延期开工，另外3宗正在抓紧处置之中。五是做好违规以地融资整改。万宝源城市建设投资有限公司与万源市农行签订抵押合同，涉及抵押土地面积154.5亩，贷款金额8亿元，现已通过抵押物置换的方式完成整改。达州市天能投资建设有限责任公司与国家开发银行四川省分行签订抵押合同，抵押土地面积341.044亩，贷款金额1.8亿元。自2016年起陆续还款，目前尚有2600万元未还款到位。六是常态化抓好扫黑除恶。开展自然资源行业领域乱象和扫黑除恶工作摸排，发现自然资源领域违法线索6条（6条都涉矿），立案查处6宗，处罚没资金11.6万元，没收矿产品0.21万吨。收到“三书一函”4份，目前已全部回复。七是开展招投标领域系统治理。围绕工程建设项目招投标、土地使用权和矿业权出让、国有产权交易、政府采购等方面开展自查，自查松材线虫防治2件围标上报纪委处置、征地报批成片开发方案作业单位采购违规1件已上报。目前，我局正开展内控制度修订完善，确保项目建设规范运行和资金有效使用。

（五）坚持节约集约，要素保障有力有效。强化重点项目用地保障。上报一个单独选址项目（黑宝山水库）项目，总面积176.06亩，即将取得省厅批复。组卷7个批次上报用地项目15个，总面积约56亩，均为本级重点项目。目前，省厅正在进行技术审查。盘活存量用地。加快推进“增减挂钩”，新立项项目6个，其中2个待省厅批复，4个待达州市转报。加强矿产资源要素保障。出让采矿权3宗，收取价款4398.14万元。进一步加大土地出让，出让国有建设用地11宗，面积11.2公顷，出让收入2.74亿元。

（六）坚持严格监管，资源保护全面加强。切实加强耕地保护。落实最严格的耕地保护制度，坚决制止各类耕地“非农化”行为，坚决守住耕地红线。市政府印发《万源市乡镇政府耕地保护责任目标考核办法》，进一步强化各乡镇人民政府、古东关街道办耕地保护责任。开展永久基本农田核实整改补划。全面推行林长制，市委办、市政府办印发《万源市全面推进林长制实施方案》，建设县、乡、村三级林长制网格体系，构建党政同责、属地负责、部门协同、源头治理、全域覆盖的保护发展森林资源长效机制，以“林长制”促“林长治”。加强森林资源管理，对资金和粮食补助期满后的退耕还林林地林木实施采伐，审批林木采伐17900.36立方米。审核审批林地33宗（含修筑直接为林业生产服务的森林防火通道），占用林地239.2506公顷，其中永久占用林地222.4762公顷，临时占用林地16.7744公顷。选聘在岗生态护林员1432名，目前巡山护林工作有序开展中。“熊猫护林员”APP使用上线情况逐渐提高，每日全市生态护林员平均上线率达80 %以上。强化执法监察。全面落实“严起来”执法工作要求，坚持源头严防、过程严管、后果严惩，对全市土地、森林、矿山开展巡查1350余人次，立案查处自然资源违法案件94件，并处以罚款392.45万元。以“零容忍”的态度打击城市违法建设，送达责停、责改50起，立案22起，自行拆除7起，拆除面积279.95㎡，会同市综合行政执法局、古东关街道拆除15起，拆除面积754.05平方米，有力守护了城市美好环境。

（七）坚持绿色惠民，生态修复稳步推进。坚持整体保护、系统修复、综合治理，统筹山水林田一体化生态保护和修复。组织编制《万源市国土空间生态修复规划》。深入开展大规模绿化万源行动，扎实推进“有山皆绿”“重点补绿”“身边增绿”行动。结合松材线虫治理，完成森林抚育2.7万亩、封山育林2万亩，低产低效林改造2万亩正在抓紧组织实施。开展全民义务植树活动，全市完成义务植树约110万株，参加义务植树约25万人次，适龄公民义务植树尽责率98%以上。

（八）坚持预防为主，灾害防控稳步推进。地灾防治能力全面提升。加强防治宣传培训和应急演练，举办宣传培训200余场，3000余人参训，发放宣传资料2万余份。协助指导重点乡镇、地质灾害隐患点、学校、医院及在建工程开展地质灾害应急演练160余次，参演人员3500余人，进一步提高广大干部群众识灾、避灾和抢险自救的能力。强化地灾预警，在极端天气，联合市气象局发布地质灾害预警信息4000余条。加强值班值守，严格执行24小时领导带班和专人值班制度和灾情速报制度。在人防的基础上，建设完成62处自动化监测点，实现了地质灾害监测的人技结合。加快推进地质灾害避让搬迁和治理工作，实施115户地质灾害避让搬迁。累计投入资金4200万元，启动实施地灾治理项目19个，地灾排危除险7个。成功避险4例，提前转移6000余人，避免了99人因灾伤亡，实现连续7年地质灾害“零伤亡”。森林火灾防控措施有力。绷紧“防火弦”，筑牢“防火墙”，持续开展森林防灭火专项整治，抓实抓细宣传教育、隐患排查、队伍建设等各项工作。扛牢“主防”责任，夯实防火基础，加快推进火灾风险综合治理，建成9处林火视频监控系统，新增消防水池15口，采购了一批亟需的扑火机具设备，有效补齐森林防灭火基础设施薄弱短板。全年发生森林火灾1起，受害面积2.9亩，实现了我市连续34年无重特大森林火灾。松材线虫病防治稳步推进。坚持政府主导、属地管理，落实乡镇人民政府疫木除治主体责任，全面完成2020-2021年松材线虫疫木除治工作，除治疫木18.5万余株。

（九）坚持综合施策，矿政管理规范有序。加强矿产资源勘查、开发利用和保护的统一规划，完成矿产资源四轮规划编制初稿，已通过达州市局审核。开展矿业权清理，对发现的问题进行梳理并分类处置，为实现矿业权“一张图”管理和矿业权智能审批奠定客观坚实的数据基础。强化矿业权问题整改，对涉及花萼山国家级自然保护区和四川峰桶山省级自然保护区的6宗矿业权实施整改退出。会同市应急管理局对30万吨/年以下煤矿分类处置，联合升级改造煤矿2家，独立升级改造煤矿6家。

（十）坚持问题导向，环保问题真抓真改。八台山中央环保督察问题整改，目前已取得四川省林业和草源局《使用林地审核同意书》，完成林地占用手续。对不符合风景名胜区规划的2个违法建筑依法予以拆除；对符合八台山风景名胜区的《总体规划》，拆除会对环境造成二次破坏和污染的13个违法建筑，原整改方案予以保留并依法完善相关建设手续。由于八台山风景区建设不符合《土地利用总体规划》，我局已将“宜家人客栈”纳入万源市国土空间规划进行规划，待万源市国土空间规划审批之后，立即启动土地报征，依法按程序完善建设用地手续。对位于重庆市城口县行政区域内的独秀峰玻璃吊桥和索道揽车等7个建筑，我局已函告并先后到城口县林业局、城口县自然资源局衔接协助依法办理。做好非煤矿山生态环境问题整改。对高速公路和快速通道沿线等可视区范围内的5宗非煤矿山开展复垦复绿，目前矿区内复垦复绿工作基本完成，正在提升复垦复绿效果。在第二轮中央环保督察期间，我局共办理信访件16件，其中主办件3件、协办件13件，按照边督边改、立行立改要求，我局及时制定整改方案，明确整改措施，落实整改责任，切实把整改成果转化为推动自然资源工作的强大动力。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

万源市自然资源局2021年年初预算收入4369.5937万元，年初结转结余9198.5827万元，调整预算收入94080.55732万元。其中社会保障和就业支出477.3945万元，卫生健康支出176.5581万元，节能环保支出2972.59万元，城乡社区支出74145.9983万元，农林水支出8098.58万元，自然资源海洋气象等支出3977.6559万元，住房保障支出318.1419万元,抚恤支出55.9876万元，灾害防治及应急管理支出3857.66万元。我单位2020年年初预算收入4257.0203万元，年初结转结余8778.8027万元，调整预算数32469.027万元。

（二）收入支出预算执行情况。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况。

（2）差异原因分析：主要是由于政府基金支出较多，各专项行动较多。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。

    2021年决算收入94080.5557万元，2021年决算收入94080.5557万元，较上年度增加32043.4373万元，增加34%；2020年决算支出94080.5557万元，2020年决算支出62037.1184万元;主要是由于基金支出支出增加。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：

（2）会议费支出情况：

差异情况：本单位为合并单位，部分职能划转到新单位所以支出变化大

本单位接待餐数165次，人次825人。

（3）培训费支出情况：无变化。

（4）其他对单位影响较大的支出情况：无。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施：无。

4.财政拨款收入、支出分析。

万源市自然资源局2021年决算收入万元，其中，财政拨款收入94080.5557万元，政府性基金收入74145.9983万元。2020年决算支出94080.5557万元，其中，基本支出4331.4890万元，项目支出89749.0683万元。

（三）年末结转和结余情况。

万源市自然资源局2021年年末结转结余9198.5827万元，项目结转结余9198.5827万元。

（四）绩效目标完成情况。

1.概述项目绩效目标完成情况：

严格保障单位内部运行持续稳定发展，项目资金安排落实上足额保证；保障财政信息化系统软硬件的正常运转，确保财政预算资金的合理安排。

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况：

认真执行年初部门预算和财政政策要求。经费安排严格按照年初预算来执行，有效防止超预算；在资金使用上，严格遵守各项财经法规和财务管理制度规定，支出符合部门预算批复的用途，无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施：无。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况：按财政要求按时保质地完成。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况：按财政要求按时完成了决算公开工作。

（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议：无。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议：无。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额 d 上期支出总额-1) c 100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数 d （年初预算数 b 年中预算调整数） c 100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数 d 本期平均在职人员数 c 100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数 d 本期支出总数 c 100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数 d 本期支出总数 c 100%

公用支出比率=本期公用支出数 d 本期支出总数 c 100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积 d 本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数 d 本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数 d （年初预算数 b 年中预算调整数） c 100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数 d （年初预算数 b 年中预算调整数） c 100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出 d 事业支出 c 100%

公用支出比率＝公用支出 d 事业支出 c 100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出） d 实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入 d 收入总额 c 100%