​（2021年1月20日在万源市第六届人民代表大会第六次会议上）

万源市财政局局长  唐 军

各位代表：

受市人民政府委托，现将万源市2020年财政预算执行情况和2021年财政预算（草案）提请市第六届人民代表大会第六次会议审议。

一、2020年财政预算执行情况

2020年，面对多重矛盾叠加、多种困难交织的复杂局面，在市委的坚强领导下，在市人大和市政协的监督支持下，全市财政部门紧紧围绕万源市党代会、人代会确定的工作目标，坚持“稳中求进”工作总基调，按照“保工资、保运转、保基本民生”的保障序列，扎实做好“六稳”^〔1〕工作，全面落实“六保”^〔2〕任务，进一步优化支出结构，深化财政改革，加强财政管理，提高资金使用绩效，促进民生持续改善，促进了全市经济社会持续健康发展。全市财政运行总体平稳。

经市六届人大五次会议审议批准，2020年，我市地方一般公共预算收入为53,000万元，政府性基金预算收入为10,000万元，国有资本经营预算收入55万元，社会保险基金预算收入为12,636万元。经市六届人大常委会第三十九次会议审议批准，调整为：地方一般公共预算收入为52,000万元，政府性基金预算收入为36,794万元，国有资本经营预算收入为55万元，社会保险基金预算收入为13,498万元。

（一）一般公共预算收支及平衡情况

2020年，全市地方一般公共预算收入完成52,010万元，同比增长6.56%。其中税收完成24,214万元，同比下降7.66%，占一般公共预算收入的46.56%；非税收入完成27,796万元，同比增长23.07%，占一般公共预算收入的53.44%。上级各类补助收入343,895万元（其中：返还性收入7,826万元、一般性转移支付302,084万元、专项转移支付33,985万元），接受其他地区援助收入4,210万元，上年结余1,022万元、债券转贷收入79,005万元，动用稳定调节基金27万元，调入资金17万元。一般公共预算收入总计480,186万元。

2020年，全市地方一般公共预算支出完成385,168万元（市本级330,693万元、乡镇54,475万元）,同比减支11,954万元，下降3.01%；上解支出16,692万元，债券转贷支出77,450万元，一般公共预算支出总计479,310万元。

全市一般公共预算收支执行结果，年终结余876万元。

（二）政府性基金预算收支及平衡情况

2020年全市政府性基金预算收入完成55,442万元，同比增长8.23%，上级补助收入1,840万元，上年结余234万元，专项债券收入48,300万元，抗疫特别国债转移支付收入19,900万元，政府性基金收入合计125,716万元。

2020年，政府性基金支出121,649万元（市本级121,036万元、乡镇613万元），专项债券还本支出4,000万元，年终结余67万元。

（三）国有资本经营预算收支及平衡情况

2020年，全市国有资本经营预算收入完成55万元，对口安排国有企业改革成本支出38万元，调出资金17万元，当年收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支及平衡情况

2020年，社会保险基金（城乡居民基本养老保险基金）总收入13,498万元，其中个人缴费收入2,902万元，财政补贴收入10,442万元，利息收入63万元，委托投资收益80万元，转移性收入1万元，其他收入10万元。上年结余16,386万元。

2020年，社会保险基金支出10,196万元，其中基础养老基金支出9,541万元，个人账户养老基金支出370万元，丧葬抚恤补助支出283万元，转移性支出2万元。2020年当年收支结余3,302万元，累计结余19,688万元。

二、2020年主要工作及成效

（一）强化财税征管，提升收入质量。今年，受新冠肺炎疫情和减税降费政策叠加影响，财税征管工作面临的压力倍增、挑战空前。全市财税部门大力弘扬“苦干”、“实干”精神，增添“巧干”、“会干”措施，积极组织财税收入，促进地方经济发展。一是强化税收征管。定期组织召开财税联席会议，分析经济发展趋势，对征管过程中存在的问题和困难，做到早发现、早分析、早协调、早解决。部门之间及时沟通衔接，了解税收征管情况，防止税款流失，全年税收收入完成24,214万元。二是规范非税收缴。各执收单位压紧压实责任，克服各种不利因素，加强对行政事业性收费、专项收入、罚没收入等非税收入的管理，确保政府非税收入应收尽收，非税收入完成27,796万元。三是严格目标考核。将人代会审议通过的收入任务分解到各单位和部门，按照序时进度，分季度严格考核，根据任务完成情况划拨工作经费，充分调动各单位和部门的征收积极性，确保财税收入及时入库。

（二）持续改善民生，发展社会事业。针对全市民生事业发展较弱的现状，财政部门千方百计筹措资金，积极建设“民生型”财政，全年民生事业支出271,900万元，占一般公共预算支出的70.59%。

（1）社会保障方面。社会保险资金累计投入25,086万元。重点加大对困难群众生活救助、养老服务体系建设、军转干部生活困难补助等方面兜底力度。

（2）医疗卫生方面。医疗卫生体制改革和公共卫生安全资金累计投入25,629万元，医疗服务水平、基本公共卫生服务均等化程度大幅提高，重大公共卫生突发事件得到妥善处置。

（3）教育保障方面。坚持教育优先发展战略，保障教育事业健康发展。一是落实教育经费保障机制。落实生均公用经费5,113万元、中小学生贫困寄宿生生活补助资金1,519万元。二是改善农村义务教育学校办学条件。安排“校舍维修”及“薄改”^〔3〕资金3,174万元，对27所中小学校校舍、食堂、操场等进行维修改造。三是切实做好营养改善计划工作。安排2,726万元全面改善农村义务教育阶段学生用餐营养，提高学生身体素质。四是促进教育均衡发展。下达化解大班额资金1,200万元，持续优化教育资源配置，提高学校办学条件。

（4）文体事业方面。投入资金610万元，用于全市305个村级文化活动室设备购置；投入296万元，有序推进美术馆、图书馆、文化馆和战史陈列馆免费开放；安排资金156万元，以政府购买服务方式，完成送戏下乡312场。

（5）住房保障方面。下达城镇保障性住房及棚户区和老旧小区改造专项资金18,786万元，完成棚户区改造任务1,600户、老旧小区改造任务2,039户。

（三）精准对标施策，巩固脱贫成效。2020年，统筹整合上级和本级财政资金98,736万元，主要用于基础设施建设、产业发展、人居环境改善、公共服务等领域，全力保障脱贫攻坚“收官决战”， 确保748户1935名贫困人口如期脱贫，积极推进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。

（四）作好疫情防控，推进复工复产。为全面打好疫情防控阻击战，切实保障人民群众生命安全和身体健康，投入财政资金14,732万元，重点用于防控物资采购、疾病防控实验室建设和传染病病区扩建等。同时，认真落实达州市对冲新冠肺炎疫情影响推动经济快速恢复增长的35条措施，通过下达各类专项资金，做好库款资金保障，落实财政贴息、缓缴税费等举措，加快推进各行业复工复产、恢复正常生产经营，切实将疫情对全市经济社会的影响降到最低。

（五）推进重点项目，提升服务能力。积极统筹资金，加大投入力度，全力保障全市重点项目建设。捆绑推介总投资48亿余元的PPP项目包3个，通用机场及航空产业园项目签约落地；市中心医院三乙医院、传染病医院建设已进入实质性施工阶段；万八快速通道、铁矿至黑宝山旅游通道加快建设；完成了龙潭河景区旅游提升和万源保卫战战史陈列馆迁建工作；乡镇污水处理厂和垃圾场建设顺利完工；巴万高速主线通车。

（六）全面深化改革，激发财政活力。一是深入推进国有企业和科学技术体制专项改革，对《万源市市属国有企业负责人经营业绩考核试行办法》改革方案完成销账；有序启动“白沙供排水公司”和“万源市烟霞粮油公司”改革工作。二是深化公务卡制度改革，加强现金支出管理。目前，全市所有预算单位全面实现公务卡消费，公务卡使用率达98%。三是持续推进财政票据电子化改革。

全市245个用票单位上线运行，115个单位开具电子发票4.8万份金额达20,814万元。

（七）强化财务监管，严肃财经纪律。一是制定《关于进一步加强行政事业单位财务管理的通知》《万源市乡镇财政所岗位职责和内部管理制度》，进一步规范财务工作流程，提高了财政工作效率。二是强化常规预算执行动态监控。全年共实施动态监控229个单位，监控率达100%。三是按照乡镇行政区划调整改革统一安排，对全市原52个乡镇进行财务账务清理，资产清查盘点、移交、合并，确保区划调整后乡镇的正常运转及国有资产的保值增值。四是组织开展财政财务检查。开展会计信息质量、严肃财经纪律执行情况、预决算公开等专项检查，检查各类资金29,494万元。五是开展财政扶贫资金专项核查。共核查资金194,003万元，对发现的问题责成相关单位迅速整改。六是加强政府采购监管。全年完成采购项目271个，采购预算39,371万元，实际采购38,013万元，节约资金1,358万元、资金节约率为3.45%；完成贫困地区农副产品网络销售平台采购389万元；商场直购495笔（次），金额331万元；网上竞价174笔（次），金额294万元；抽取省库评审专家790人（次）。七是强化政府性投资项目预（结）算评审工作。全年完成预算评审项目409个，审减金额19,225万元，审减率7.85%；结算评审项目301个，审减金额1,909万元，审减率5.5%。 

各位代表，在肯定成绩的同时，我们还必须清醒地认识到，2021年财政形势不容乐观，财政运行将异常艰难，财政管理还有待提高：一是全市工业经济基础差、底子薄、总量小、效益低、税源馈乏。二是社会发展和民生改善的刚性需求持续增长，财政收支矛盾十分突出。三是政府债务还本付息压力逐年增大。针对这些问题，我们将认真分析、找准症结、综合施策，切实加以改进解决。

三、2021年预算编制

（一）指导思想

2021年全市财政预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届五中全会、省委十一届八次全会、达州市委四届十次全会和万源市委六届五次党代会精神，进一步优化支出结构，坚持厉行节约、勤俭办事、精打细算，牢固树立政府过“紧日子”思想和“三保一优一防”^〔4〕要求，硬化预算约束，深化政府采购和政府购买服务改革，提高财政资金使用绩效，加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的现代预算管理制度。

（二）编制原则

2021年部门预算编制，按照 “保工资、保运转、保基本民生”的保障序列，遵循实事求是、科学公正、突出重点、厉行节约、注重绩效的原则，采取“零基预算”^〔5〕和“综合预算”^〔6〕相结合，严格“两上两下”编制程序，在2020年基础上坚持有保有压，重点保障基本支出。

1. 实事求是原则。收入预算实事求是，科学预测，与经济社会发展水平相适应，与积极的财政政策相衔接。

2. 科学公正原则。部门预算编制符合《中华人民共和国预算法》有关规定，体现国家方针政策和市委、市政府工作重点，集中资金“保工资、保运转、保基本民生”，从严从紧编制支出，做到编制方法科学、程序规范、内容详实、定额体系健全、支出项目公开、标准相对统一、资金分配公开透明。

3. 突出重点原则。部门预算编制充分体现公共财政基本职能，按照“保工资、保运转、保基本民生”的保障序列，优先保障人员支出、机关正常运转和基本民生需求；分轻重缓急，坚持尽力而为，量力而行，统筹安排项目支出。

4. 厉行节约原则。坚持政府过“紧日子”思想，进一步压减一般性支出。2021年各预算单位的“三公”经费^〔7〕预算只减不增，“三公”经费压减3%以上，非刚性支出压减5%以上。

5. 注重绩效原则。将绩效管理实质性嵌入预算管理流程，强化预算绩效目标管理，加强绩效结果应用，大力消减或取消低效无效支出，提高财政资金的使用绩效。

（三）政府预算草案

一般公共预算安排情况。2021年，全市一般公共预算收入安排54,600万元，其中：税收收入32,690万元、非税收入21,910万元，较上年实际完成数增加2,590万元，增长5%。按征收部门划分：税务部门37,490万元、财政非税17,110万元。加上级各类补助收入235,594万元、上年结余876万元、从国有资本经营预算调入21万元，扣除上解上级支出16,010万元和新增债券还本14,254万元后，当年可用财力为260,827万元。

按照收支平衡，不列赤字的原则，全市地方一般公共预算支出相应安排为260,827万元（市本级23,1007万元、乡镇29,820万元），较上年增长8.27%。主要支出项目是：一般公共服务支出23,223万元，公共安全支出9,767万元，教育支出56,882万元（含农村税费改革转移支付1,950万元），科学技术支出125万元，文化旅游体育与传媒支出1,174万元，社会保障和就业支出42,722万元，卫生健康支出16,201万元，节能环保支出4,288万元，城乡社区支出3,886万元，农林水支出52,493万元（其中：本级财力安排扶贫支出1,800万元，较2020年年初预算安排1,500万元，增加300万元，增长20%），交通运输支出7,088万元，商业服务业等支出313万元，自然资源海洋气象等支出3,309万元，住房保障支出13,327万元，粮油物资储备支出2,589万元，灾害防治及应急管理支出1,127万元，预备费2,500万元，债务付息支出19,813万元。

政府性基金预算安排情况。2021年，政府性基金预算收入计划40,000万元，上级补助收入116万元，上年结余收入67万元，收入总计40,183万元。

按照对口安排原则，相应安排基金预算支出40,183万元，其中专项债券付息支出4,221万元。

国有资本经营预算安排情况。2021年，国有资本经营预算收入70万元，对口安排国有企业改革成本支出49万元，调入一般公共预算21万元。

社会保险基金预算安排情况。2021年，社会保险基金预算收入安排（城乡居民社会养老保险基金）13,702万元，其中：个人缴费收入2,664万元、财政补助收入10,662万元、利息收入82万元、委托投资收益283万元、转移性收入1万元、其他收入10万元。

社会保险基金预算支出10,497万元，其中：基础养老金支出9,753万元、个人账户养老金支出446万元、丧葬补助金支出296万元、转移性支出2万元。加上年结余19,688万元，年终滚存结余22,893万元。

（四）部门预算

编制内容。按照构建公共财政的要求，全市继续推进部门预算改革，实行“零基预算”和“综合预算”相结合的方法，统筹各项预算收入，进一步完善财政预算管理，提高财政保障水平。2021年部门预算编制内容如下：

一是收入预算。部门预算收入主要包括部门及所属事业单位取得的财政拨款（补助）收入、政府非税收入、其他收入（包括事业收入，经营收入，上级补助收入等）、上年结余。部门根据历年收入情况和下一年度收入增减变动因素，按收入类别逐项测算编制年度收入预算。其中，部门组织的政府非税收入预算，按国家有关文件批准的非税收入项目和标准编列。

二是支出预算。围绕市委、市政府确定的工作重点，按照“保工资、保运转、保基本民生”的基本保障序列，在2020年基础上坚持有保有压，确保收支平衡。牢固树立过“紧日子”的思想，厉行节约，“三公”经费压减3%以上，非刚性支出压减5%以上，从严从紧编制预算。调整和优化支出结构，统筹安排政府财力，努力保障各项重点支出需要。

部门预算支出主要包括三个部分，即人员经费、公用经费和专项经费。

人员经费。基本工资和津贴补贴，以实有财政供养人员为基础，按人社和组织部门批准的标准和范围，如实预算。增发一个月奖励工资，除实行绩效工资人员外，按在职人员一个月基本工资标准预算。

公用经费。基本公务费，上级有明文规定的公、检、法、司、义务教育学校等单位按规定标准执行，其他单位按统一定额执行，市级预算单位每人每年1万元、乡镇及街道办每人每年1.2万元。公务用车经费，根据《万源市公务用车制度改革实施方案》，除实行政法经费保障的单位、差额预算单位外，公车改革后集中管理车辆统一下达到机关事务服务中心，执法执勤用车和未参加公车改革的单位按照规定下达本单位，经费定额统一为3万元/车年，其中：燃修费2.55万元、保险费0.45万元。对市级部门的纪检组、派驻纪检组、机关基层党组织活动经费按规定标准和比例安排。对乡镇全面建立基本财力保障，进一步提高乡镇执政能力。

专项工作经费。根据各单位工作职能及2021年相关工作计划，既体现工作需要，又统筹兼顾财力可能，在2020年年初预算的基础上有保有压。重点保障乡村振兴和基本民生。

部门预算安排情况。2021年，实行部门预算177个，部门预算实有财政供养人员9,990人，其中：在职9,640人、离退休350人（离休人员4人、养路一二段退休人员251人、国有林场退休人员94人、交运局1人）。车辆编制数261辆，实有206辆。月基本工资3,113万元，月津贴补贴2,422万元，月离（退）休费27万元，月临工工资222万元，月遗属补助51万元。

部门预算支出总计127,705万元。按支出性质分：基本支出111,169万元，专项经费支出16,536万元。按支出用途分：工资福利支出91,552万元，商品和服务支出23,625万元，对个人和家庭的补助11,768万元、资本性支出660万元、其他支出100万元。

四、2021年财政工作重点

2021年，是实施“十四五”规划的开局之年，也是我国现代化建设进程中具有特殊重要性的一年。我们将采取切实有效的工作措施，全力做好财政工作。

（一）开拓财源。按照“依法治税、科学征管”的原则，认真做好税收和非税收入征管工作，通过明确方向解决“抓什么”、优化举措解决“怎么抓”、严格考核解决“抓不好”的问题，形成“不抓则已、抓就抓好”的财税征管机制。充分发挥综合治税信息平台作用，进一步提高综合治税水平。深入引导、全面落实外地施工企业就地注册纳税措施，严防税收“跑冒漏滴”。注重对本地企业的扶持力度，重点培育中国西部石材城、华新水泥二期等骨干企业，增加税收收入。

（二）严控支出。牢固树立“过紧日子”思想，按照“能省则省、能简则简”的原则，全市一般性支出压减5%以上，“三公”经费压减3%以上。暂停出国出境和外出考察活动；取消各类庆典活动；取消不必要的各类培训会议；暂停招聘各类临聘人员；减少广告宣传费用；减少非D级危房维修（含装饰装修）；暂缓新购置（更换）车辆；暂停非必须的大型设施设备采购；减少公务接待并一律从俭，切实构建节约型机关。

（三）联动争取。为有效破解发展瓶颈、化解收支矛盾，主动融入 “双城圈”“示范区”建设，抢抓政策机遇，按照“1+2+N”^〔8〕模式，围绕重点工作、重点项目、重点政策，分头汇报、积极争取中央、省、达州市在政策、资金和项目上对我市予以更大的倾斜扶持。

（四）化解债务。通过存量资产处置变现、存量资金清理利用、土地储备和国有土地出让等方式筹集资金偿还存量债务。按照财政暂付款清理消化实施方案的要求，分解细化任务，清理消化财政暂付款。

（五）国资管理。建立健全国有资产管理制度，强化资产配置、处置管理。在2020年乡镇资产清查、盘点的基础上，稳步推进全市行政事业单位的资产清查、盘点工作，实现国有资产“三统一”^〔9〕，确保国有资产的保值增值。

（六）深化改革。健全完善高效简洁的财政管理制度，加快财政现代治理能力和现代治理体系建设；建立财政系统人员素质能力培训长效机制，全面提升财务人员管理水平；分类制定预算绩效指标体系，让全面绩效管理落到实处，让财政资金发挥最大效益。

各位代表，做好2021年财政工作，任务艰巨。我们将在市委的坚强领导下、在市人大的法律监督和政协的民主监督下，认真贯彻落实市委六届五次党代会精神，迎难而上、埋头实干，扎实做好各项财政工作，竭力为建设“两区一地”^〔10〕贡献自己应有的力量！

名词解释和说明

1. 六稳：稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期。

2. 六保：保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

3. 薄改：指义务教育薄弱环节改善与能力提升。

4. 三保一优一防：保运转、保民生、保重点、优结构、防风险。

5. 零基预算：零基预算是不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的现代预算编制方法。

6. 综合预算：综合预算是指在编制部门预算时，将中央部门的财政拨款收入、预算外收入、事业收入、事业单位经营收入以及其他收入统筹考虑来安排部门预算支出的一种预算管理模式。

7. 三公经费：公务接待费、公务出国费、公务用车购置及运行费用。

8. 1+2+N模式：指向上争取成立的由一名市级分管领导，市财政局、市发改局两个综合部门负责人和相关行业主管部门负责人组成的工作专班。

9. 三统一：指单位账务、资产实物、资产管理信息系统数据一致。

10. 两区一地：川东北渝东北革命老区振兴发展示范区、生态经济引领区和全国康养度假旅游目的地。

附件1：2021年三公经费说明.doc 附件2：万源市2021年预算信息公开.xls